Tranches d’imposition du revenu au Canada en 2023

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La période de déclaration des revenus approche à grands pas, et qui dit revenus, dit impôts! Laissez-nous vous expliquer les nouvelles tranches d’imposition de 2023 et vous procurer un certain répit en vous fournissant des informations faciles à comprendre sur le fonctionnement du régime fiscal canadien en prévision de la production de votre déclaration de revenus pour 2022.

Les contribuables canadiens sont de plus en plus nombreux à produire leur déclaration de revenus sans l’aide d’un tiers, d’où l’importance d’avoir de bonnes connaissances fiscales. Que vous choisissiez de vous en charger avec ou sans aide ou de confier la tâche à un expert, voici quelques notions de base qui vous seront utiles pour commencer à calculer vos impôts cette année.

Sources de revenus imposables

Tout d’abord, vous voudrez réfléchir à vos sources de revenus imposables. Il se peut que vous n’en ayez qu’une seule : votre revenu d’emploi. Mais vous pourriez aussi avoir plusieurs sources de revenus qui contribuent à votre revenu imposable global. Les plus courantes sont les commissions, le revenu d’entreprise et de location, le revenu de placement (notamment les intérêts, les dividendes et les gains en capital) et diverses prestations gouvernementales et rentes. Vous trouverez une liste complète des types de revenus sur le site Web de l’ARC.

Admissibilité aux déductions et aux crédits d’impôt

Vous pouvez réduire le montant d’impôt sur le revenu dû au moyen de déductions et de crédits d’impôt. Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable, notamment les cotisations à un REER, les dépenses liées au travail autonome, les frais de bureau à domicile, les frais de déménagement et les frais de garde d’enfants. Les crédits d’impôt, quant à eux, réduisent le montant d’impôt que vous devez payer. Ainsi, l’exemption personnelle de base, les frais médicaux admissibles, les dons de bienfaisance admissibles, les frais de scolarité et le montant pour l’achat d’une habitation donnent tous droit à des crédits d’impôt.

Ce ne sont que quelques exemples. La liste des déductions et des crédits fiscaux présentée sur le site Web de l’ARC est longue. Pensez à vos dépenses de l’année écoulée et aux déductions ou aux crédits d’impôt auxquels vous pourriez avoir droit.

Dates importantes à retenir

1^er mars 2023 – Date limite pour cotiser à un REER, à un RPAC ou à un RCR afin de réduire votre revenu imposable de 2022.
30 avril 2023 (reporté au 1^er mai 2023, car le 30 avril est un dimanche) – Date limite pour produire votre déclaration et payer vos impôts.
15 juin 2023 – Prolongation de la date limite pour produire votre déclaration si vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes travailleur autonome. (Veuillez noter que le paiement doit être effectué au plus tard le 30 avril.)
La plupart des particuliers qui doivent payer des acomptes provisionnels sont tenus de le faire avant les dates d’échéance suivantes : 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre.

Différence entre votre tranche d’imposition moyenne et votre tranche d’imposition marginale

Le régime fiscal canadien est progressif, ce qui signifie que les particuliers paient un taux d’imposition plus élevé lorsque leur revenu est plus élevé. Chaque année, les gouvernements fédéral et provinciaux déterminent les tranches de revenu et les taux d’imposition applicables à ces tranches (les « tranches d’imposition »). Ces tranches d’imposition sont révisées chaque année, car elles sont rajustées à la hausse pour tenir compte de l’inflation. Essentiellement, votre revenu est divisé en différentes tranches et imposé à des taux plus élevés plus la tranche de revenu est élevée.

Votre taux d’imposition marginal correspond au taux d’imposition qui s’applique à la dernière tranche de votre revenu imposable. Votre taux d’imposition moyen est calculé en divisant votre impôt total payé par votre revenu imposable total. N’oubliez pas que les gouvernements fédéral et provinciaux établissent leurs propres tranches d’imposition. Il faut donc faire un peu de calcul pour établir vos taux d’imposition moyen et marginal.

Nous avons éliminé les incertitudes depuis que Fidelity a mis au point une calculatrice d’impôt qui vous aide à calculer facilement votre taux d’imposition moyen, votre revenu imposable total et votre solde de fin d’année (ou votre remboursement) en fonction de votre revenu total et de vos déductions totales.

Taux des tranches d’imposition fédérales de 2023

15 % – Jusqu’à concurrence de 53 359 $ de revenu imposable
20,5 % – Entre 53 359 $ et 106 717 $
26 % – Entre 106 717 $ et 165 430 $
29 % – Entre 165 430 $ et 235 675 $
33 % – Tout revenu imposable excédant 235 675 $

Taux des tranches d’imposition de 2023 par province

Alberta

10 % – Jusqu’à concurrence de 142 292 $ de revenu imposable
12 % – Entre 142 292 $ et 170 751 $
13 % – Entre 170 751 $ et 227 668 $
14 % – Entre 227 668 $ et 341 502 $
15 % – Tout revenu imposable excédant 341 502 $

Colombie-Britannique

5,06 % – Jusqu’à concurrence de 45 654 $ de revenu imposable
7,7 % – Entre 45 654 $ et 91 310 $
10,5 % – Entre 91 310 $ et 104 835 $
12,29 % – Entre 104 835 $ et 127 299 $
14,7 % – Entre 127 299 $ et 172 602 $
16,8 % – Entre 172 602 $ et 240 716 $
20,5 % – Tout revenu imposable excédant 240 716 $

Manitoba

10,8 % – Jusqu’à concurrence de 36 842 $ de revenu imposable
12,75 % – Entre 36 842 $ et 79 625 $
17,4 % – Tout revenu imposable excédant 79 625 $

Nouveau-Brunswick

9,4 % – Jusqu’à concurrence de 47 715 $ de revenu imposable
14 % – Entre 47 715 $ et 95 431 $
16 % – Entre 95 431 $ et 176 756 $
19,5 % – Tout revenu imposable excédant 176 756 $

Terre-Neuve-et-Labrador

8,7 % – Jusqu’à concurrence de 41 457 $ de revenu imposable
14,5 % – Entre 41 457 $ et 82 913 $
15,8 % – Entre 82 913 $ et 148 027 $
17,8 % – Entre 148 027 $ et 207 239 $
19,8 % – Entre 207 239 $ et 264 750 $
20,8 % – Entre 264 750 $ et 529 500 $
21,3 % – Entre 529 500 $ et 1 059 000 $
21,8 % – Tout revenu imposable excédant 1 059 000 $

Nouvelle-Écosse

8,79 % – Jusqu’à concurrence de 29 590 $ de revenu imposable
14,95 % – Entre 29 590 $ et 59 180 $
16,67 % – Entre 59 180 $ et 93 000 $
17,5 % – Entre 93 000 $ et 150 000 $
21 % – Tout revenu imposable excédant 150 000 $

Ontario

5,05 % – Jusqu’à concurrence de 49 231 $ de revenu imposable
9,15 % – Entre 49 231 $ et 98 463 $
11,16 % – Entre 98 463 $ et 150 000 $
12,16 % – Entre 150 000 $ et 220 000 $
13,16 % – Tout revenu imposable excédant 220 000 $

Île-du-Prince-Édouard

9,8 % – Jusqu’à concurrence de 31 984 $ de revenu imposable
13,8 % – Entre 31 984 $ et 63 969 $
16,7 % – Tout revenu imposable excédant 63 969 $

Québec

14 % – Jusqu’à concurrence de 49 275 $ de revenu imposable
19 % – Entre 49 275 $ et 98 540 $
24 % – Entre 98 540 $ et 119 910 $
25,75 % – Tout revenu imposable excédant 119 910 $

Saskatchewan

10,5 % – Jusqu’à concurrence de 49 720 $ de revenu imposable
12,5 % – Entre 49 720 $ et 142 058 $
14,5 % – Tout revenu imposable excédant 142 058 $

Taux des tranches d’imposition de 2023 – Territoires

Territoires du Nord-Ouest

5,9 % – Jusqu’à concurrence de 48 326 $ de revenu imposable
8,6 % – Entre 48,326 $ et 96 655 $
12,2 % – Entre 96 655 $ et 157 139 $
14,05 % – Tout revenu imposable excédant 157 139 $

Nunavut

4 % – Jusqu’à concurrence de 50 877 $ de revenu imposable
7 % – Entre 50 877 $ et 101 754 $
9 % – Entre 101 754 $ et 165 429 $
11,5 % – Tout revenu imposable excédant 165 429 $

Yukon

6,4 % – Jusqu’à concurrence de 53 359 $ de revenu imposable
9 % – Entre 53 359 $ et 106 717 $
10,9 % – Entre 106 717 $ et 165 430 $
12,8 % – Entre 165 430 $ et 500 000 $
15 % – Tout revenu imposable excédant 500 000 $

Résumé de l’impôt sur le revenu au Canada

Nous espérons que ce guide vous a été utile. Naturellement, nous aimerions tous payer moins d’impôts, mais les taux d’imposition sont indépendants de notre volonté. Or, certains rajustements peuvent réduire l’impôt sur le revenu. La façon la plus courante de réduire vos impôts est de cotiser à un REER. Apprenez-en davantage sur les REER et leur fonctionnement. Vous pouvez également utiliser notre calculatrice d’impôt pour calculer les économies d’impôt que vous pourriez réaliser en fonction des cotisations versées à votre REER. La planification fiscale étant un élément important d’un plan financier solide, discutez avec votre conseiller en placements des moyens de réduire vos impôts dans le cadre de votre plan financier global.

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