Tranches d’imposition du revenu au Canada en 2024

De plus en plus de contribuables canadiens produisent leur déclarations de revenus sans faire appel à un professionnel, d’où l’importance de bien se renseigner. La première étape consiste à connaître les dates importantes et la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez, ce qui peut grandement vous aider dans votre planification pour vous assurer de régler votre facture fiscale à temps.

Voici les tranches d’imposition mises à jour pour 2024, ainsi qu’un aperçu du régime fiscal canadien pour vous aider à préparer et à planifier votre prochaine déclaration de revenus.

Taux des tranches d’imposition fédérale et seuils de revenu de 2024

• 15 % – Jusqu’à concurrence de 55 867 $ de revenu imposable
• 20,5 % – Entre 55 867 $ et 111 733 $
• 26 % – Entre 111 733 $ et 173 205 $
• 29 % – Entre 173 205 $ et 246 752 $
• 33 % – Tout revenu imposable excédant 246 752 $

Taux des tranches d’imposition provinciale de 2024 (provinces les plus populeuses)

Ontario

• 5,05 % – Jusqu’à concurrence de 51 446 $ de revenu imposable
• 9,15 % – Entre 51 446 $ et 102 894 $
• 11,16 % – Entre 102 894 $ et 150 000 $
• 12,16 % – Entre 150 000 $ et 220 000 $
• 13,16 % – Tout revenu imposable excédant 220 000 $

Québec

• 14 % – Jusqu’à concurrence de 51 780 $ de revenu imposable
• 19 % – Entre 51 780 $ et 103 545 $
• 24 % – Entre 103 545 $ et 126 000 $
• 25,75 % – Tout revenu imposable excédant 126 000 $

Colombie-Britannique

• 5,06 % – Jusqu’à concurrence de 47 937 $ de revenu imposable
• 7,7 % – Entre 47 937 $ et 95 875 $
• 10,5 % – Entre 95 875 $ et 110 076 $
• 12,29 % – Entre 110 076 $ et 133 664 $
• 14,7 % – Entre 133 664 $ et 181 232 $
• 16,8 % – Entre 181 232 $ et 252 752 $
• 20,5 % – Tout revenu imposable excédant 252 752 $

Faites défiler l’écran vers le bas pour obtenir les taux des tranches d’imposition des autres provinces et territoires.

Dates importantes à retenir

• 29 février 2024 : Date limite pour verser une cotisation à un REER, à un régime de pension agréé collectif (RPAC) ou à un régime de pension déterminé (RPD) pouvant être déduite de votre revenu de 2023.
• 30 avril 2024 : Date limite pour produire votre déclaration et payer vos impôts.
• 17 juin 2024 (puisque le 15 juin est un samedi, report au 17 juin 2024) : Report de la date limite pour produire votre déclaration si vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes travailleur autonome. (Veuillez noter que le paiement doit être effectué au plus tard le 30 avril.)
• La plupart des particuliers qui doivent payer des acomptes provisionnels sont tenus de le faire avant les dates d’échéance suivantes : 15 mars , 17 juin (puisque le 15 juin est un samedi), 16 septembre (puisque le 15 septembre est un dimanche) et 16 décembre (puisque le 15 décembre est un dimanche).

Sources de revenus imposables

La principale source de revenu imposable pour la plupart des gens est le chèque de paie qu’ils reçoivent de leur employeur; cependant, d’autres sources de revenu peuvent souvent avoir une incidence sur votre déclaration de revenus, notamment les commissions, le revenu d’entreprise et de location, le revenu de placement (notamment les intérêts, les dividendes et les gains en capital) et diverses prestations gouvernementales et rentes. Ces sources de revenu peuvent changer au fil du temps. Pour obtenir la liste à jour, visitez le site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Admissibilité aux déductions et aux crédits d’impôt

Si vous produisez votre déclaration sans l’aide d’un professionnel, ne sous-estimez pas la valeur des diverses déductions et crédits d’impôt à votre disposition. Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable et le montant que vous devez au gouvernement. Les cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), les dépenses engagées par les travailleurs autonomes, les frais de bureau à domicile, les frais de déménagement et les frais de garde d’enfants ne sont que quelques-unes des nombreuses déductions auxquelles vous pourriez avoir droit. Les crédits d’impôt, quant à eux, réduisent le montant d’impôt que vous devez payer. Ainsi, l’exemption personnelle de base, les frais médicaux admissibles, les dons de bienfaisance admissibles, les frais de scolarité et le montant pour l’achat d’une habitation donnent tous droit à des crédits d’impôt.

Ceci n’est qu’un très bref aperçu des nombreuses possibilités de déductions et de crédits d’impôt que vous pourriez être en mesure de réclamer.

Comment calculer votre impôt sur le revenu : la différence entre votre tranche d’imposition moyenne et votre tranche d’imposition marginale

Au Canada, plus vous gagnez d’argent, plus vous devrez payer d’impôts. Mais le calcul n’est pas aussi simple qu’il peut paraître. Le Canada utilise un système d’imposition progressif, selon lequel le taux d’imposition marginal change en fonction de votre tranche d’imposition. Ainsi, que vous gagniez 20 000 $ ou 1 million de dollars, chaque dollar de la tranche d’imposition à laquelle il appartient est imposé au même taux, moins les déductions ou les crédits d’impôt.

À mesure que vous passez à des tranches d’imposition supérieures, la portion de votre revenu qui se situe dans chaque tranche est imposée à un taux plus élevé. En revanche, le taux d’imposition moyen compare le total de votre facture d’impôt à votre revenu imposable total, peu importe la façon dont ce revenu a été gagné.

Chaque année, les gouvernements fédéral et provinciaux déterminent les tranches de revenu et les taux d’imposition applicables à ces tranches (les « tranches d’imposition »). Ces tranches d’imposition sont révisées chaque année, car elles sont rajustées à la hausse pour tenir compte de l’inflation. N’oubliez pas que les gouvernements fédéral et provinciaux établissent leurs propres tranches d’imposition. Il faut donc faire un peu de calcul pour établir vos taux d’imposition moyen et marginal.

Voici un exemple de la façon dont les tranches d’imposition peuvent s’appliquer à une personne qui gagne 65 000 $ en Ontario. Par souci de simplicité, nous supposerons qu’aucune déduction ni aucun crédit d’impôt ne s’appliquent, à l’exception du montant personnel de base de l’Ontario, ainsi que du montant personnel de base au fédéral, qui s’applique également à toutes les personnes qui gagnent moins de 173 205 $ en 2024 :

¹ Suppose 65 000 $, moins 55 867 $, le plafond de la première tranche d’imposition fédérale. Ce chiffre soustrait également le crédit d’impôt fédéral de base, qui s’élève à 15 705 $ pour 2024.

² Suppose 65 000 $, moins 51 446 $, le plafond de la première tranche d’imposition en Ontario. Ce chiffre soustrait également le crédit d’impôt personnel de base pour l’Ontario, qui s’élève à 12 399 $ en 2024.

Laissez-nous vous faciliter la tâche : Fidelity a mis au point une calculatrice d’impôt qui vous aide à calculer facilement votre taux d’imposition moyen, votre revenu imposable total et votre solde de fin d’année (ou votre remboursement) à partir de votre revenu total et du total de vos déductions.

Taux des tranches d’imposition et seuils de revenu par province en 2024

Alberta

• 10 % – Jusqu’à concurrence de 148 269 $ de revenu imposable
• 12 % – Entre 148 269 $ et 177 922 $
• 13 % – Entre 177 922 $ et 237 230 $
• 14 % – Entre 237 230 $ et 355 845 $
• 15 % – Tout revenu imposable excédant 355 845 $

Manitoba

• 10,8 % – Jusqu’à concurrence de 47 000 $ de revenu imposable
• 12,75 % – Entre 47 000 $ et 100 000 $
• 17,4 % – Tout revenu imposable excédant 100 000 $

Nouveau-Brunswick

• 9,4 % – Jusqu’à concurrence de 49 958 $ de revenu imposable
• 14 % – Entre 49 958 $ et 99 916 $
• 16 % – Entre 99 916 $ et 185 064 $
• 19,5 % – Tout revenu imposable excédant 185 064 $

Terre-Neuve-et-Labrador

• 8,7 % – Jusqu’à concurrence de 43 198 $ de revenu imposable
• 14,5 % – Entre 43 198 $ et 86 395 $
• 15,8 % – Entre 86 395 $ et 154 244 $
• 17,8 % – Entre 154 244 $ et 215 943 $
• 19,8 % – Entre 215 943 $ et 275 870 $
• 20,8 % – Entre 275 870 $ et 551 739 $
• 21,3 % – Entre 551 739 $ et 1 103 478 $
• 21,8 % – Tout revenu imposable excédant 1 103 478 $

Nouvelle-Écosse

• 8,79 % – Jusqu’à concurrence de 29 590 $ de revenu imposable
• 14,95 % – Entre 29 590 $ et 59 180 $
• 16,67 % – Entre 59 180 $ et 93 000 $
• 17,5 % – Entre 93 000 $ et 150 000 $
• 21 % – Tout revenu imposable excédant 150 000 $

Île-du-Prince-Édouard

• 9,65 % – Jusqu’à concurrence de 32 656 $ de revenu imposable
• 13,63 % – Entre 32 656 $ et 64 313 $
• 16,65 % – Entre 64 313 $ et 105 000 $
• 18 % – Entre 105 000 $ et 140 000 $
• 18,75 % – Tout revenu imposable excédant 140 000 $

Saskatchewan

• 10,5 % – Jusqu’à concurrence de 52 057 $ de revenu imposable
• 12,5 % – Entre 52 057 $ et 96 677 $
• 14,5 % – Tout revenu imposable excédant 96 677 $

Taux des tranches d’imposition de 2024 – Territoires

Territoires du Nord-Ouest

• 5,9 % – Jusqu’à concurrence de 50 597 $ de revenu imposable
• 8,6 % – Entre 50 597 $ et 101 198 $
• 12,2 % – Entre 101 198 $ et 164 525 $
• 14,05 % – Tout revenu imposable excédant 164 525 $

Nunavut

• 4 % – Jusqu’à concurrence de 53 268 $ de revenu imposable
• 7 % – Entre 53 268 $ et 106 537 $
• 9 % – Entre 106 537 $ et 173 205 $
• 11,5 % – Tout revenu imposable excédant 173 205 $

Yukon

• 6,4 % – Jusqu’à concurrence de 55 867 $ de revenu imposable
• 9 % – Entre 55 867 $ et 111 733 $
• 10,9 % – Entre 111 733 $ et 173 205 $
• 12,8 % – Entre 173 205 $ et 500 000 $
• 15 % – Tout revenu imposable excédant 500 000 $

Résumé de l’impôt sur le revenu au Canada

En matière d’impôt, on peut facilement s’y perdre dans tous ces chiffres. Espérons que ce guide vous a été utile. Peu d’entre nous aimons payer de l’impôt, mais il existe des moyens d’en payer moins. L’un d’eux, très populaire, consiste à cotiser régulièrement à votre REER. Apprenez-en davantage sur les REER et leur fonctionnement.

Vous pouvez également utiliser notre calculatrice d’impôt pour calculer les économies d’impôt que vous pourriez réaliser en fonction des cotisations versées à votre REER. La planification fiscale est un élément important de tout plan financier. Consultez votre conseiller en placements pour discuter d’autres moyens de réduire votre fardeau fiscal dans le cadre de votre plan financier global.