Tranches d’imposition sur le revenu au Canada pour 2025

De plus en plus de contribuables canadiens produisent leur déclaration de revenus sans faire appel à un professionnel, d’où l’importance de bien se renseigner. La première étape consiste à connaître les dates importantes et la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez, ce qui peut grandement vous aider dans votre planification pour vous assurer de régler votre facture fiscale à temps.

Voici les tranches d’imposition mises à jour pour 2025, ainsi qu’un aperçu du régime fiscal canadien pour vous aider à préparer et à planifier votre prochaine déclaration de revenus.

Taux des tranches d’imposition fédérale et seuils de revenu pour 2025

• 15 % – Jusqu’à concurrence de 57 375 $ de revenu imposable
• 20,5 % – Entre 57 375,01 $ et 114 750 $
• 26 % – Entre 114 750,01 $ et 177 882 $
• 29 % – Entre 177 882,01 $ et 253 414 $
• 33 % – Tout revenu imposable excédant 253 414 $

Taux des tranches d’imposition provinciale de 2025 (provinces les plus populeuses)

Ontario

• 5,05 % – Jusqu’à concurrence de 52 886 $ de revenu imposable
• 9,15 % – Entre 52 886,01 $ et 105 775 $
• 11,16 % – Entre 105 775,01 $ et 150,000 $
• 12,16 % – Entre 150 000,01 $ et 220 000 $
• 13,16 % – Tout revenu imposable excédant 220 000 $

Québec

• 14 % – Jusqu’à concurrence de 53 255 $ de revenu imposable
• 19 % – Entre 53 255,01 $ et 106 495 $
• 24 % – Entre 106 495,01 $ et 129 590 $
• 25,75 % – Tout revenu imposable excédant 129 590 $

Colombie-Britannique

• 5,06 % – Jusqu’à concurrence de 49 279 $ de revenu imposable
• 7,70 % – Entre 49 279,01 $ et 98 560 $
• 10,50 % – Entre 98 560,01 $ et 113 158 $
• 12,29 % – Entre 113 158,01 $ et 137 407 $
• 14,70 % – Entre 137 407,01 $ et 186 306 $
• 16,80 % – Entre 186 306,01 $ et 259 829 $
• 20,50 % – Tout revenu imposable excédant 259 829 $

Faites défiler l’écran vers le bas pour obtenir la liste complète des taux des tranches d’imposition des autres provinces et territoires.

Dates importantes à retenir

• 28 février 2025 :  Délai prolongé pour faire des dons de bienfaisance qui peuvent être réclamés pour l’année d’imposition 2024, afin d’atténuer l’incidence de la grève de Postes Canada.
• 3 mars 2025 (le 1^er mars étant un samedi) : Date limite pour verser une cotisation à un REER, à un régime de pension agréé collectif (RPAC) ou à un régime de pension déterminé (RPD) pouvant être déduite de votre revenu de 2024.
• 30 avril 2025 : Date limite pour produire votre déclaration et payer vos impôts.
• 16 juin 2025 (le 15 juin étant un dimanche) : Report de la date limite pour produire votre déclaration si vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes travailleur autonome. (Veuillez noter que le paiement doit être effectué au plus tard le 30 avril.)
• La plupart des particuliers qui doivent payer des acomptes provisionnels d’impôt sont tenus de faire le versement avant ces dates : le 17 mars (le 15 mars étant un samedi), le 16 juin (le 15 juin étant un dimanche), le 15 septembre et le 15 décembre.

Sources de revenus imposables

La principale source de revenu imposable pour la plupart des gens est le chèque de paie qu’ils reçoivent de leur employeur; cependant, d’autres sources de revenu peuvent souvent avoir une incidence sur votre déclaration de revenus, notamment les commissions, le revenu d’entreprise et de location, le revenu de placement (notamment les intérêts, les dividendes et les gains en capital) et diverses prestations gouvernementales et rentes. Ces sources de revenu peuvent changer au fil du temps. Pour obtenir la liste à jour, visitez le site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Admissibilité aux déductions et aux crédits d’impôt

Si vous produisez votre déclaration sans l’aide d’un professionnel, ne sous-estimez pas la valeur des diverses déductions et crédits d’impôt à votre disposition. Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable et le montant que vous devez au gouvernement. Les cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), les dépenses engagées par les travailleurs autonomes, les frais de bureau à domicile, les frais de déménagement et les frais de garde d’enfants ne sont que quelques-unes des nombreuses déductions auxquelles vous pourriez avoir droit. Les crédits d’impôt, eux, réduisent le montant d’impôt que vous devez payer. Ainsi, l’exemption personnelle de base, les frais médicaux admissibles, les dons de bienfaisance admissibles, les frais de scolarité et le montant pour l’achat d’une habitation donnent tous droit à des crédits d’impôt.

Ceci n’est qu’un très bref aperçu des nombreuses possibilités de déductions et de crédits d’impôt que vous pourriez être en mesure de réclamer.

Comment calculer votre impôt sur le revenu : la différence entre votre tranche d’imposition moyenne et votre tranche d’imposition marginale

Au Canada, plus vous gagnez d’argent, plus vous devrez payer d’impôts. Mais le calcul n’est pas aussi simple qu’il peut paraître. Le Canada utilise un système d’imposition progressif, selon lequel le taux d’imposition marginal change en fonction de votre tranche d’imposition. Ainsi, que vous gagniez 20 000 $ ou 1 million de dollars, chaque dollar de la tranche d’imposition à laquelle il appartient est imposé au même taux, moins les déductions ou les crédits d’impôt.

À mesure que vous passez à des tranches d’imposition supérieures, la portion de votre revenu qui se situe dans chaque tranche est imposée à un taux plus élevé. En revanche, le taux d’imposition moyen compare le total de votre facture d’impôt à votre revenu imposable total, peu importe la façon dont ce revenu a été gagné.

Chaque année, les gouvernements fédéral et provinciaux déterminent les tranches de revenu et les taux d’imposition applicables à ces tranches (les « tranches d’imposition »). Ces tranches d’imposition sont révisées chaque année, car elles sont rajustées pour tenir compte de l’inflation. N’oubliez pas que les gouvernements fédéral et provinciaux établissent leurs propres tranches d’imposition. Il faut donc faire un peu de calcul pour établir vos taux d’imposition moyen et marginal.

Voici un exemple de la façon dont les tranches d’imposition peuvent s’appliquer à une personne qui gagne 65 000 $ en Ontario. Par souci de simplicité, nous supposerons qu’aucune déduction ni aucun crédit d’impôt ne s’appliquent, à l’exception du montant personnel de base de l’Ontario, ainsi que du montant personnel de base au fédéral, qui s’applique également à toutes les personnes qui gagnent moins de 177 882 $ en 2025 :

¹ Suppose 65 000 $, moins 57 375 $, le plafond de la première tranche d’imposition fédérale. Ce chiffre soustrait également le crédit d’impôt fédéral de base, qui s’élève à 16 129 $ pour 2024.

² Suppose 65 000 $, moins 52 886 $, le plafond de la première tranche d’imposition en Ontario. Ce chiffre soustrait également le crédit d’impôt personnel de base pour l’Ontario, qui s’élève à 12 747 $ en 2024.

Laissez-nous vous faciliter la tâche : Fidelity a mis au point une calculatrice d’impôt qui vous aide à calculer facilement votre taux d’imposition moyen, votre revenu imposable total et votre solde de fin d’année (ou votre remboursement) à partir de votre revenu total et du total de vos déductions.

Taux des tranches d’imposition et seuils de revenu par province en 2025

Alberta

• 10 % – Jusqu’à concurrence de 151 234 $ de revenu imposable
• 12 % – Entre 151 234,01 $ et 181 481 $
• 13 % – Entre 181 481,01 $ et 241 974 $
• 14 % – Entre 241 974,01 $ et 362 961 $
• 15 % – Tout revenu imposable excédant 362 961 $

Manitoba

• 10,80 % – Jusqu’à concurrence de 47 564 $ de revenu imposable
• 12,75 % – Entre 47 564,01 $ et 101 200 $
• 17,40 % – Tout revenu imposable excédant 101 200 $

Nouveau-Brunswick

• 9,4 % – Jusqu’à concurrence de 51 306 $ de revenu imposable
• 14 % – Entre 51 306,01 $ et 102 614 $
• 16 % – Entre 102 614,01 et 190 060 $
• 19,5 % – Tout revenu imposable excédant 190 060 $

Terre-Neuve-et-Labrador

• 8,7 % – Jusqu’à concurrence de 44 192 $ de revenu imposable
• 14,5 % – Entre 44 192,01 $ et 88 382 $
• 15,8 % – Entre 88 382,01 $ et 157 792 $
• 17,8 % – Entre 157 792,01 et 220 910 $
• 19,8 % – Entre 220 910,01 $ et 282 214 $
• 20,8 % – Entre 282 214,01 $ et 564 429 $
• 21,3 % – Entre 564 429,01 $ et 1 128 858 $
• 21,8 % – Tout revenu imposable excédant 1 128 858 $

Nouvelle-Écosse

• 8,79 % – Jusqu’à concurrence de 30 507 $ de revenu imposable
• 14,95 % – Entre 30 507,01 $ et 61 015 $
• 16,67 % – Entre 61 015,01 $ et 95 883 $
• 17,50 % – Entre 95 883 $ et 154 650,01 $
• 21 % – Tout revenu imposable excédant 154 650 $

Île-du-Prince-Édouard

• 9,50 % – Jusqu’à concurrence de 33 328 $ de revenu imposable
• 13,47 % – Entre 33 328,01 $ et 64 656 $
• 16,60 % – Entre 64 656,01 $ et 105 000 $
• 17,62 % – Entre 105 000,01 et 140 000 $
• 19 % – Tout revenu imposable excédant 140 000 $

Saskatchewan

• 10,5 % – Jusqu’à concurrence de 53 463 $ de revenu imposable
• 12,5 % – Entre 53 463,01 $ et 152 750 $
• 14,5 % – Tout revenu imposable excédant 152 750 $

Taux des tranches d’imposition de 2025 – Territoires

Territoires du Nord-Ouest

• 5,90 % – Jusqu’à concurrence de 51 964 $ de revenu imposable
• 8,60 % – Entre 51 964,01 $ et 103 930 $
• 12,20 % – Entre 103 930,01 $ et 168 967 $
• 14,05 % – Tout revenu imposable excédant 168 967 $

Nunavut

• 4 % – Jusqu’à concurrence de 54 707 $ de revenu imposable
• 7 % – Entre 54 707,01 $ et 109 413 $
• 9 % – Entre 109 413,01 $ et 177 881 $
• 11,5 % – Sur le montant supérieur à 177 881 $

Yukon

• 6,4 % – Jusqu’à concurrence de 57 375 $ de revenu imposable
• 9 % – Entre 57 375,01 $ et 114 750 $
• 10,9 % – Entre 114 750,01 $ et 177 882 $
• 12,8 % – Entre 177 882,01 $ et 500 000 $
• 15 % – Tout revenu imposable excédant 500 000 $

Résumé de l’impôt sur le revenu au Canada

En matière d’impôt, on peut facilement s’y perdre dans tous ces chiffres. Espérons que ce guide vous a été utile. Peu d’entre nous aiment payer de l’impôt, mais il existe des moyens d’en payer moins. L’un d’eux, très populaire, consiste à cotiser régulièrement à votre REER. Apprenez-en davantage sur le REER et son fonctionnement.

Si vous souhaitez trouver des moyens de réduire votre facture fiscale cette année, vous pouvez également utiliser notre calculatrice d’impôt pour calculer les économies d’impôt que vous pourriez réaliser en fonction des cotisations versées à votre REER. La planification fiscale est un élément important de tout plan financier. Consultez votre conseiller en placements pour discuter d’autres moyens de réduire votre fardeau fiscal dans le cadre de votre plan financier global.