A – Aperçu des REEE

L’ABC des REEE

Après la naissance d’un enfant, les études universitaires sont rarement l’un des premiers sujets de préoccupation des nouveaux parents, des grands-parents, des tantes et des oncles. Pourtant, on le sait, le temps passe vite et les enfants grandissent à un rythme stupéfiant. Avant longtemps, cet enfant qui n’était qu’un nouveau-né terminera ses études secondaires et entreprendra sa vie d’adulte en amorçant des études postsecondaires. Mais, attention, les frais de scolarité ne cessent d’augmenter et il faudra bien que quelqu’un paye la facture!

Un tel scénario peut sembler distant, mais il est important de planifier d’avance pour celui-ci, car il pourrait se concrétiser plus vite que vous ne le pensez. Mieux vaut mettre un peu d’argent de côté pour les études de votre enfant dès maintenant afin de couvrir tout imprévu qui pourrait survenir plus tard.

Heureusement, le gouvernement canadien a créé le régime enregistré d’épargne-études (REEE) pour vous faciliter la tâche. Il vous versera même des fonds pour vous aider, vous et votre famille, à atteindre vos objectifs liés à l’éducation. Il vous suffit d’ouvrir un REEE et, idéalement, d’y cotiser chaque année jusqu’à ce que votre enfant en ait besoin.

Dans cette série, nous vous expliquerons l’ABC des REEE.

Qu’est-ce qu’un REEE?

En 1974, le gouvernement libéral de Pierre Trudeau a lancé le REEE, un compte de placement enregistré semblable au régime enregistré d’épargne-retraite (REER), pour permettre à un plus grand nombre de Canadiens et de Canadiennes d’épargner pour des études. À l’instar du REER, l’argent d’un REEE peut être investi dans une variété de titres et l’impôt sur les gains est différé. Lors du retrait, l’impôt à payer sera fondé sur le revenu imposable de l’étudiant ou de l’étudiante, qui sera probablement peu élevé. Le REEE a également des caractéristiques qui lui sont propres. Nous y reviendrons plus loin.

Pourquoi épargner pour des études postsecondaires dès maintenant?

De nos jours, la majorité des emplois requièrent des études postsecondaires, qu’il s’agisse d’un diplôme universitaire ou d’une formation professionnelle dans une école de métiers. Malheureusement, de telles études coûtent cher. Selon Statistique Canada, en 2025-2026, les frais universitaires de premier cycle oscillaient entre 6 000 $ et 16 000 $, voire plus selon le programme académique.

De plus, les étudiantes et étudiants vivant en dehors du campus dépensaient en moyenne 2 180,50 $ par mois, soit 17 444 $ par année d’étude (incluant le loyer, la nourriture, le transport, les services collectifs et le divertissement).

Maintenant, multipliez cela par les quatre années d’un baccalauréat et le nombre d’enfants dans votre famille… Le total pourrait s’élever à des centaines de milliers de dollars. Et ne parlons même pas des études supérieures!

Mis à part l’achat d’une maison et la retraite, les études postsecondaires des enfants est l’un des plus grands défis financiers auxquels les familles canadiennes typiques sont confrontées.

Trois façons de payer

De façon générale, les étudiants et étudiantes couvrent le coût de leur formation universitaire, collégiale ou professionnelle des trois façons suivantes :

• Régimes enregistrés d’épargne-études (REEE);
• Épargne et revenu gagné ou provenant des parents ou d’autres proches et bienfaiteurs;
• Prêts étudiants.

Compter uniquement sur le revenu et l’épargne est difficile pour la plupart des familles et les avantages fiscaux de cette méthode sont limités. Les prêts étudiants peuvent être des dettes coûteuses et longues à rembourser, surtout pour les jeunes adultes qui ont toutes sortes d’autres dépenses qui pèsent sur leurs finances. En revanche, les REEE permettent aux familles d’étaler le coût des études sur des décennies tout en faisant croître leurs placements à l’abri de l’impôt et en profitant de subventions gouvernementales.

(Il existe également une quatrième source de financement, soit les bourses d’études, mais celles-ci ne sont pas offertes à tout le monde et couvrent rarement le coût total des études.)

Quand ouvrir un REEE?

Le meilleur moment pour ouvrir un REEE est lorsque l’enfant est très jeune, ce qui vous permet de profiter du plein potentiel de croissance des placements et de l’aide gouvernementale. Même si vous n’êtes pas en mesure de cotiser chaque année, vous ne perdez pas de droits de cotisation. De plus la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), qui est essentiellement de l’argent gratuit que le gouvernement vous donne pour cotiser à votre REEE (nous y reviendrons plus loin), peut elle aussi être reportée et utilisée plus tard. Le REEE peut également alléger le fardeau financier pour les familles ayant des enfants plus âgés et même pour les adultes qui travaillent et cherchent à améliorer leurs compétences. Pour ouvrir un REEE, vous aurez besoin du numéro d’assurance sociale de la personne qui cotisera au compte et du bénéficiaire, ainsi que du certificat de naissance ou de la carte de résident permanent de ce dernier.

Qui peut ouvrir un REEE et y cotiser?

Beaucoup de gens pensent que les REEE sont destinés seulement aux parents prévoyants qui veulent commencer à épargner d’avance pour les études de leurs enfants, mais en fait, n’importe qui, y compris un grand-parent, un oncle, une tante, le meilleur ami de papa ou le patron généreux de maman, peut ouvrir un compte pour un enfant (et même pour un autre adulte qui pourrait vouloir retourner aux études). Les enfants peuvent avoir plusieurs comptes à leur nom, mais le montant total des dépôts dans tous leurs REEE ne peut pas dépasser le plafond de cotisation à vie de 50 000 $. Vous pouvez verser des cotisations pendant 31 ans à compter du jour où vous avez ouvert un compte pour la première fois, et vous avez jusqu’à la fin de la 35e année pour utiliser les fonds, sinon le REEE expirera.

Dans la documentation officielle, les REEE utilisent les termes suivants pour désigner les diverses parties :

• Souscripteur : la personne ou le couple qui ouvre et finance un REEE;
• Bénéficiaire : l’enfant dont les études sont financées;
• Promoteur : l’institution financière qui détient et gère le REEE.

Il existe une variété de comptes d’épargne enregistrés offerts au Canada, dont le REER et le CELI, mais le REEE est avantageux pour de nombreuses raisons en matière d’épargne-études.