Deux comptes qui vous aident à épargner pour l’achat d’une propriété
Le nouveau compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété ou le régime d’accession à la propriété lié au REER : lequel vous convient?
Lorsque le régime d’accession à la propriété (RAP) a été lancé en 1992, les Canadiens ont eu la possibilité d’utiliser une partie de l’épargne accumulée dans un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour faire une mise de fonds sur une première maison.
Depuis, le RAP a aidé de nombreux Canadiens à cette fin. Or, aussi populaire soit-il, le RAP a perdu une partie de son effet, car les prix des maisons ont grimpé en flèche, en particulier dans les centres urbains. Aujourd’hui, les 35 000 $ auxquels les Canadiens ont accès par l’intermédiaire du RAP peuvent être utiles, mais ne changent pas la donne autant qu’avant. Le nouveau compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) vise à offrir un coup de pouce à cet égard.
Quelle est la différence entre les deux comptes? Quand et comment devriez-vous les utiliser? Voici ce qu’il en est.
Fonctionnement du CELIAPP
Le CELIAPP combine des éléments du REER et du compte d’épargne libre d’impôt (CELI) afin d’offrir une option fiscalement avantageuse aux acheteurs d’une première propriété.
Les Canadiens de 18* à 71 ans qui ne possèdent pas de maison et qui n’en ont pas possédé au cours des quatre dernières années civiles peuvent cotiser jusqu’à 8 000 $ par année à un CELIAPP, jusqu’à concurrence de 40 000 $ pour la durée de vie du compte (15 ans maximum). Les cotisations à un CELIAPP sont déductibles d’impôt, comme celles d’un REER, tandis que les retraits sont entièrement libres d’impôt si les fonds sont utilisés pour l’achat d’une première propriété.
Comment le CELIAPP se compare-t-il au RAP?
Si vous savez que vous utiliserez les fonds pour acheter une maison, alors le CELIAPP pourrait être la meilleure option, car vous obtiendrez des avantages fiscaux à l’entrée et à la sortie des fonds. Le CELIAPP offre des avantages fiscaux lorsque vous y cotisez et y effectuez des retraits, ce qui en fait le plus fiscalement avantageux des comptes enregistrés au Canada.
Chaque dollar que vous cotisez, plus tout revenu de placement qui peut s’accumuler, est affecté directement à votre nouvelle propriété en franchise d’impôt. La valeur du CELIAPP devrait donc dépasser les 40 000 $ que vous pouvez verser dans le compte.
Même si vos cotisations à un REER sont aussi déductibles d’impôt et fructifient à l’abri de l’impôt, le RAP limite le retrait pour l’achat d’une première maison à 35 000 $. Le RAP est comme un prêt que vous vous accordez à vous-même. Tout l’argent que vous retirez de votre REER dans le cadre du régime doit être remboursé à votre REER sur une période de 15 ans et finira par être imposable.
L’échéancier importe
Tenez compte du moment où l’achat d’une maison pourrait se concrétiser. Dans le cas du CELIAPP, vous devez utiliser les fonds dans les 15 ans suivant l’ouverture du compte, alors que le RAP ne comporte aucune restriction de cette nature.
Même si une période de 15 ans peut sembler longue pour accumuler une mise de fonds, demandez-vous si vous serez prêt à acheter une habitation lorsque cette période sera écoulée. Si vous avez ouvert un CELIAPP dès que vous êtes devenu admissible à 18 ans, vous devrez être prêt à prendre possession de votre première maison avant votre 33e anniversaire. Certains Canadiens deviennent propriétaires à cet âge, mais ce n’est pas le cas pour un grand nombre d’entre eux. L’accession à la propriété peut être attrayante, mais vos priorités peuvent changer au fil du temps, rendant cet objectif un peu moins important.
Si vous n’êtes pas certain d’acheter une maison d’ici 15 ans, le REER pourrait constituer un bon point de départ. Au moins, vous augmenterez votre épargne-retraite, sans subir les pressions d’un horizon de placement de 15 ans. Vous aurez toujours la possibilité de commencer à cotiser à un CELIAPP plus tard, lorsque vous estimerez être prêt à acheter une maison d’ici 15 ans.
Il convient également de noter que si vous avez ouvert un CELIAPP et que vous n’êtes pas en mesure d’utiliser les fonds pour acheter une maison, vous avez la possibilité de transférer les fonds dans un REER ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) en franchise d’impôt, sans incidence sur vos droits de cotisation au REER. Toutefois, n’oubliez pas que si vous décidez de transférer les fonds dans un REER ou un FERR, vous devez procéder avant que le CELIAPP ne perde son statut, sinon vous risquez de devoir payer des impôts élevés.
D’autres façons d’accroître votre mise de fonds
Vous n’avez pas à choisir l’une ou l’autre option. Pour vraiment maximiser les avantages, vous pouvez utiliser à la fois le CELIAPP et le RAP pour affecter une somme plus importante à une mise de fonds et concrétiser votre rêve d’accession à la propriété.
Si vous avez des questions au sujet du CELIAPP ou de la façon dont le RAP peut vous aider à accéder à la propriété, communiquez avec un conseiller en placements qui pourra répondre à vos questions et vous aider à ouvrir un compte.
