Crédits d’impôt et déductions fiscales populaires au Canada (2025)

Même si la saison des impôts ne s’amorce qu’à la fin de l’année, la planification préalable présente certains avantages. Il est ainsi possible de prévoir un solde à payer ou un remboursement à recevoir. De plus, s’y mettre d’avance est l’un des meilleurs moyens de savoir à quelles déductions fiscales et à quels crédits d’impôt on a droit.

Nous avons sélectionné quelques options populaires pour 2025 afin de vous aider à optimiser vos économies d’impôt.

Déductions fiscales et crédits d’impôt

Quelle est la différence entre une déduction fiscale et un crédit d’impôt? Ils peuvent tous deux réduire le montant d’impôt à payer mais de manière différente.

Les déductions fiscales font en sorte qu’une plus petite part des revenus est assujettie à l’impôt et réduisent ainsi le montant à payer en permettant de passer peut-être à une tranche d’imposition inférieure.

Les crédits d’impôt, en réduisant le montant d’impôt à payer, peuvent quant à eux alléger la facture fiscale. Il existe deux types de crédits d’impôt : les crédits d’impôt remboursables et les crédits d’impôt non remboursables. Les crédits d’impôt remboursables sont versés même quand il n’y a aucun impôt à payer sur les revenus. Les crédits d’impôt non remboursables ne servent en revanche qu’à réduire l’impôt à payer sur le revenu. Bien que les crédits d’impôt non remboursables puissent réduire à zéro la facture fiscale, ils ne génèrent jamais de remboursement.

Déductions d’impôt populaires au Canada

Cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER)

Les cotisations à un REER sont sans doute la déduction fiscale la plus connue. Toutefois, rappelez-vous qu’il existe un plafond de cotisation annuel. Pour l’année d’imposition 2025, le plafond de cotisation correspond à 32 490 $ ou à 18 % des revenus de l’année précédente, selon le montant le moins élevé. Cela dit, les droits de cotisation inutilisés sont reportés, de sorte que vous pourriez cotiser davantage si vous n’avez pas maximisé vos droits de cotisation des années précédentes. Même s’il est possible de verser des cotisations en tout temps, la date limite pour demander ce crédit d’impôt au titre de vos revenus de l’année précédente est généralement de 60 jours après la fin de l’année civile. La date limite de cotisation pour l’année d’imposition 2025 est le 2 mars 2026.

Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)

Le CELIAPP est un compte enregistré qui vise à aider les Canadiens et les Canadiennes à économiser en vue de la construction ou de l’achat d’une première propriété. Les droits de cotisation sont fixés à 8 000 $ chaque année et le plafond de cotisation maximal est de 40 000 $. Sachez que vous n’accumulez des droits de cotisation qu’à compter de l’ouverture d’un CELIAPP. Le CELIAPP fonctionne comme un REER : il réduit le revenu imposable et les droits de cotisation inutilisés sont reportés à l’année suivante. Chaque année, le total des droits de cotisation ne peut pas excéder 16 000 $. Mais, contrairement aux REER, les retraits admissibles d’un CELIAPP pour acheter une première propriété sont libres d’impôt et la date limite de cotisation est le 31 décembre. 

Frais associés à des placements

Avez-vous emprunté pour acheter des placements dans un compte imposable, c’est-à-dire autre qu’un REER ou un CELI? Si c’est le cas, vous pouvez déduire les intérêts payés sur ce prêt de votre revenu imposable à condition qu’il serve à gagner un revenu de placement comme des dividendes ou des intérêts. Une mise en garde s’impose toutefois : si votre placement ne génère que des gains en capital, vous ne pouvez pas profiter de la déduction sur votre revenu imposable. Cette règle varie selon les provinces. C’est le cas, par exemple, au Québec. 

Frais de bureau à domicile

Si vous travaillez de la maison, vous pouvez déduire certaines dépenses comme votre service Internet et une partie des frais de services publics. Pour réclamer cette déduction, vous devez remplir le formulaire T777 ou T777S. Votre employeur doit aussi remplir un formulaire T2200 ou T2200S.

Crédits d’impôt importants

Il existe des dizaines de crédits d’impôt qui peuvent alléger la facture fiscale, comme ceux liés aux frais de déménagement et à la garde d’enfants. Voici une liste des crédits les plus courants que vous pourriez réclamer.

Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation (CIAPH)

Si vous avez acheté votre première propriété en 2025, vous pourriez avoir droit à ce crédit non remboursable de 1 500 $.

Crédit d’impôt pour la rénovation d’habitations multigénérationnelles (CIRHM)

Si vous avez rénové votre maison pour créer un logement secondaire afin d’y loger une personne âgée de plus de 65 ans ou une personne âgée de 18 à 64 ans en situation de handicap admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées, vous pourriez bénéficier de ce crédit d’impôt remboursable. Les particuliers admissibles peuvent réclamer jusqu’à 15 % du montant de certaines dépenses, pour un maximum de 50 000 $.

Crédit canadien pour la formation

Si vous avez entre 26 et 65 ans et que vous avez engagé des dépenses de formation cette année, vous pourriez être admissible à ce crédit d’impôt remboursable. Le crédit s’accumule à raison de 250 $ par année, jusqu’à concurrence d’un montant à vie de 5 000 $.

Crédit d'impôt pour contributions politiques fédérales

Est-ce que vous ou votre partenaire avez versé des contributions à la caisse d’un parti fédéral enregistré, à une association enregistrée ou à un candidat à une élection fédérale en 2025? Vous pourriez réclamer jusqu’à 650 $ au titre de ce crédit non remboursable. Les provinces ont mis en place des crédits d’impôt distincts en ce qui a trait aux cotisations politiques.

Crédit d’impôt pour frais médicaux (CIFM)

Si vous avez payé de votre poche des frais médicaux cette année, conservez vos reçus. Au titre de ce crédit d’impôt non remboursable, certaines dépenses (plus d’une centaine sont admissibles) peuvent être déduites de vos revenus. Citons, par exemple, les frais d’ambulance, les médicaments sur ordonnance, les traitements anticancéreux et les prothèses auditives.

Calculer sa facture fiscale

Vous vous demandez combien d’impôt vous devrez payer pour l’année 2025? La calculatrice d’impôt de Fidelity fournit une estimation rapide de votre solde fondée sur votre revenu total et les déductions auxquelles vous avez droit. La calculatrice est actualisée chaque année après la mise à jour des taux d’imposition du revenu (généralement à la fin de janvier ou au début de février).

Veuillez noter que les règles fédérales sont prises en compte. Les provinces peuvent avoir leurs propres règles assorties de montants et de critères différents. Consultez un conseiller ou une conseillère en placements pour obtenir plus d’information sur les crédits d’impôt et déductions fiscales.