Prévoyez-vous d’effectuer un retrait anticipé de votre REER? Quel sera le montant d’impôt à payer? Et comment éviter la retenue d’impôt sur un REER.

Envisagez-vous d’effectuer un retrait anticipé de votre REER? Voici pourquoi il est important de conserver ses placements.

Si vous auriez eu besoin d’un peu d’argent lorsque vous étiez plus jeune, vous auriez sans doute brisé votre tirelire pour récupérer des pièces ainsi que l’argent reçu pour votre anniversaire. Vous pourriez être tenté de faire de même avec votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Mais réfléchissez-y à deux fois avant de vider ce compte, car, à quelques exceptions près, vous risquez de devoir payer des impôts élevés lors de retraits anticipés.

En lançant le REER en 1957, le gouvernement voulait délibérément rendre difficile l’utilisation des sommes détenues dans ce compte à d’autres fins que la retraite. Pour ce faire, il a imposé des conséquences fiscales pour les retraits anticipés, à quelques exceptions près.

Alors, que faire si vous avez besoin de cet argent? Idéalement, vous devriez d’abord retirer de l’argent de votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI), de votre compte non enregistré ou de votre épargne avant de vous tourner vers votre REER. Néanmoins, si vous avez épuisé ces options, découvrez le fonctionnement des retraits anticipés d’un REER et d’autres sources de financement à envisager avant de puiser dans votre épargne-retraite.

Qu’est-ce que la retenue d’impôt sur un REER?

Lorsque vous retirez des fonds de votre REER, un montant est prélevé sous forme de retenue d’impôt et payé au gouvernement avant que vos fonds ne soient versés dans votre compte bancaire. C’est ce qu’on appelle la retenue d’impôt sur un REER. Étant donné que les retraits d’un REER sont considérés comme des revenus imposables, la retenue d’impôt vise à couvrir tout montant que vous pourriez devoir à l’Agence du revenu du Canada (ARC), celle-ci ne souhaitant pas que vous dépensiez cet argent sans recevoir sa part. Si l’impôt que vous devez à l’ARC est inférieur à la retenue, une partie de la somme vous sera reversée, mais il se peut que vous deviez également payer plus d’impôt en fonction de votre revenu de l’année.

Voici les taux de retenue d’impôt sur un REER applicables dans toutes les provinces, sauf au Québec :

• 10 % pour les retraits inférieurs à 5 000 $
• 20 % pour les retraits entre 5 000 $ et 15 000 $
• 30 % pour les retraits de plus de 15 000 $

Au Québec, le taux de retenue d’impôt est moins élevé, soit 5 %, 10 % et 15 % respectivement, en plus du taux de retenue d’impôt fédérale. Mais avant de déménager dans la Belle Province, veuillez noter qu’un taux de retenue d’impôt provincial de 14 % sera appliqué  (15 % avant 2023), en plus du taux de retenue d’impôt fédéral de 5 %, 10 % ou 15 %, pour tout retrait d’un REER détenu dans la province du Québec. 

Un retrait anticipé d’un REER peut aussi entraîner une pénalité au titre de l’impôt sur le revenu

Bien que la retenue d’impôt puisse couvrir le montant d’impôt sur le revenu dû, il se peut qu’elle ne soit pas suffisante. Par exemple, si vous gagnez 130 000 $ par année, votre taux d’imposition marginal est probablement supérieur à 40 % (supérieur à la retenue d’impôt maximale de 30 %). Ainsi, vous devrez payer plus d’impôt pour le retrait de votre REER au moment de votre déclaration de revenus.

Pire encore, le fait de retirer de l’argent de votre REER pourrait vous faire passer dans une tranche d’imposition supérieure. Par exemple, si le revenu de votre REER porte votre revenu imposable total à plus de 107 000 $, votre taux d’imposition fédéral marginal passera de 20,5 % à 26 %, en plus de votre impôt provincial.

Comment éviter la retenue d’impôt sur un REER lorsque vous retirez de l’argent de vos fonds de retraite

Tous les retraits ne déclenchent pas de retenue d’impôt. Il y a deux exceptions.

Régime d’accession à la propriété (RAP)

Dans le cadre de ce régime, vous pouvez effectivement emprunter jusqu’à 35 000 $ de votre REER pour l’achat d’une première propriété, et ce, sans payer de retenue d’impôt ni d’impôt sur le revenu. Par contre, il vous faudra commencer à retourner la somme empruntée à votre REER dans un délai de deux ans et la totalité dans un délai de 15 ans. Vous paierez des impôts sur tout montant non retourné à votre REER.

Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP)

Si vous ou votre conjoint êtes inscrit à un programme d’études d’un collège, d’une université ou d’un autre établissement postsecondaire, vous pouvez retirer jusqu’à 20 000 $ sans payer d’impôt. Vous pouvez retirer un montant de 10 000 $ par année civile, mais vous avez jusqu’ à cinq ans après le premier retrait pour commencer à rembourser la somme et jusqu’à dix ans pour en rembourser la totalité.

Quand retirer de l’argent sans déclencher de retenue d’impôt?

Durant l’année de vos 71 ans, vous devrez convertir votre REER en FERR, bien que cela puisse être fait avant l’âge de 71 ans. Une fois que vous aurez converti votre compte, vous devrez retirer un montant minimum chaque année; c’est ce qu’on appelle le retrait minimum du FERR. Ce montant varie selon votre âge (par exemple, il est de 4 % lorsque vous avez 65 ans et de 4,17 % lorsque vous avez 66 ans). Il n’y a pas de retenue d’impôt sur le retrait minimum du FERR, mais vous devrez tout de même payer l’impôt sur le revenu. Donc, si vous avez 55 ans et que vous gagnez toujours un revenu élevé, ce n’est peut-être pas la première option à envisager.

Le coût le plus élevé des retraits anticipés d’un REER

Il nous faut mentionner le coût le plus élevé d’un retrait anticipé de votre REER. Dans ce cas, il ne s’agit pas des impôts à payer au gouvernement, mais plutôt de vous qui compromettez votre avenir. Après tout, un placement de 20 000 $ assorti d’un taux de rendement de 5 % peut croître jusqu’à 48 545 $ en 30 ans.

Le graphique illustre pourquoi il est important de conserver vos placements aussi longtemps que possible (en supposant un taux de rendement annuel de 5 %).

Comment éviter ou réduire autrement l’impôt sur les retraits d’un REER

Souvent, après avoir calculé l’impôt sur votre retrait d’un REER, vous vous rendrez probablement compte qu’il est plus avisé de trouver d’autres sources de financement, comme une marge de crédit hypothécaire ou un refinancement hypothécaire. Toutefois, si vous optez pour le retrait anticipé de votre REER, des retraits plus modestes par année civile pourraient vous aider à réduire l’impôt à payer. Vous pouvez également retirer un montant moins élevé de votre REER et de celui de votre conjoint; ce qui peut vous faire épargner des retenues d’impôt et de l’impôt sur le revenu, selon vos tranches de revenu respectives.

Gardez toutefois à l’esprit que vous épargnez pour votre retraite dans un but bien précis – cette villa en Espagne, une copropriété en Floride ou bien une adhésion à un club de golf à vos 65 ans. Si vous pouvez éviter de puiser dans votre épargne-retraite maintenant, votre avenir n’en sera que meilleur.

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